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某建筑装饰材料商店为一般纳税人,并兼营装修业务和工具租赁业务。购进商品取得专用发票
某建筑装饰材料商店为一般纳税人，并兼营装修业务和工具租赁业务。购进商品取得专用发票上注明的价款200 000元，销售商品取得收入价税合计333 450元，装修业务收入65 200元，租赁业务收人3 800元(分别核算了销售额和营业额)，(已知装修业营业税率3%。租赁业营业税率5%)，计算该商店当期应纳营业税和增值税额。
正确答案：①应纳营业税=(65 200×3%)+(3800X 5%)=2146(元)②增值税进项税=200 000×17%=34 000(元)③增值税销项税=333 450÷(1+17%)×I7%=48 450(元)④应纳增值税=48 450-34 000=14 450(元)

2021年06月30日 21时10分来自问答库 >> 财会类

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